확정신고 (確定申告) 일본에서 제출하기: 외국인 거주자를 위한 완벽 가이드
많은 외국인 거주자에게 일본의 세금 시스템은 혼란스러울 수 있습니다 — 특히 본국의 접근 방식이 매우 다를 경우. 이 가이드는 누가 확정신고 (確定申告, kakutei shinkoku)를 해야 하는지, 언제 어떻게 해야 하는지, 그리고 어떤 공제를 청구할 수 있는지 설명합니다.
확정신고를 해야 하나요?
아마도 신고할 필요가 없는 경우:
- 연말 조정(年末調整)을 수행하는 한 명의 고용주가 있는 경우
- 총 급여가 ¥20,000,000 이하인 경우
- 상당한 다른 소득이 없는 경우
신고해야 할 가능성이 있는 경우:
- 세금 연도 동안 두 명 이상의 고용주가 있었던 경우
- 일본을 영구적으로 떠나는 경우 (출국 전에 신고해야 함)
- 귀하의 의료비가 ¥100,000을 초과한 경우 (공제를 청구하기 위해)
- 5개 이상의 지방자치단체에 ふるさと納税 (고향세) 기부를 하였거나, 원스톱 예외를 사용하지 않은 경우
- 자영업자 또는 프리랜서인 경우
- 부수입이 ¥200,000을 초과하는 경우
- 귀하의 고용주가 연말 조정을 수행하지 않은 경우
- 연말 조정에 포함되지 않는 공제를 청구하고 싶은 경우 (예: 첫 해 모기지 공제)
연말 조정 vs. 확정신고
| 기능 | 연말 조정 (年末調整) | 확정신고 (確定申告) |
|---|---|---|
| 누가 수행하나 | 귀하의 고용주 | 귀하 (개인) |
| 언제 | 11월–12월 | 2월 16 – 3월 15 |
| 포함되는 항목 | 한 고용주로부터의 급여, 기본 공제 | 모든 소득원, 모든 공제 |
| 의료비 | 포함되지 않음 | 청구 가능 |
| 고향세 (5개 이상 지방자치단체) | 포함되지 않음 | 청구 가능 |
| 여러 고용주 | 한 고용주만 가능 | 통합 필수 |
주요 날짜 및 마감일
| 기간 | 자세히 보기 |
|---|---|
| 세금 연도 | 1월 1 – 12월 31 |
| 신고 기간 | 다음 해의 2월 16 – 3월 15 |
| 환급 청구 | 1월 1일부터 청구 가능 (2월 16까지 기다릴 필요 없음) |
| 일본 떠나기 | 출국 전에 신고하거나 세금 대리인(納税管理人)을 지정해야 함 |
신고하는 방법
옵션 1: eTax (온라인 신고)
국세청의 eTax 시스템은 온라인 신고를 허용합니다. e-tax.nta.go.jp에서 접근할 수 있습니다.
요구 사항:
- 마이넘버 카드 + 호환 가능한 카드 리더기, 또는
- 마이넘버 카드 + NFC 기능이 있는 스마트폰, 또는
- 세무서에 직접 방문하여 받은 ID 및 비밀번호
인터페이스는 주로 일본어로 제공됩니다. "確定申告書等作成コーナー" (확정신고 준비 코너)가 단계별로 과정을 안내합니다.
옵션 2: 세무서에서 직접
신고 기간 동안 지역 세무서(税務署)를 방문하십시오. 모든 문서를 지참해야 합니다. 직원이 양식 작성을 도와줄 수 있습니다. 피크 기간(3월 초중)에 대기 시간이 길어질 수 있으니 계획을 세우시기 바랍니다.
세무서 찾기: NTA 세무서 찾기
옵션 3: 우편
완성된 양식을 세무서로 우편 발송할 수도 있습니다. 이는 덜 일반적이지만 직접 방문할 수 없는 경우 선택할 수 있는 옵션입니다.
필요한 서류
- 源泉徴収票 (원천징수영수증): 1월에 고용주로부터 발급
- 마이넘버 카드 또는 통지 카드 + 사진이 부착된 신분증
- 환급 입금을 위한 은행 계좌 정보
- 의료비, 기부 등 영수증
- 보험, 연금 등의 공제 증명서
- 이전 연도 확정신고 (가능한 경우, 참고용)
외국인 거주자를 위한 일반 공제
| 공제 | 금액 / 자세히 보기 | 아니오tes |
|---|---|---|
| 기본 공제 (基礎控除) | 최대 ¥480,000 | 소득이 ¥25M 이하일 경우 자동 적용 |
| 사회보험 (社会保険料控除) | 납부한 전액 | 건강보험, 연금, 고용보험 |
| 부양가족 공제 (扶養控除) | 부양가족 1인당 ¥380,000–¥630,000 | 해외 부양가족은 송금 증명 필요 (2023 개정 이후) |
| 의료비 공제 (医療費控除) | ¥100,000 초과 금액 | 모든 영수증 보관; 치과, 처방약 등 포함 |
| 생명보험 공제 (生命保険料控除) | 최대 ¥120,000 | 보험사로부터 증명서 필요 |
| 고향세 (ふるさと納税) | 기부 금액에서 ¥2,000 차감 | 6개 이상의 자치체 또는 원스톱 예외가 없으면 신고해야 함 |
| 배우자 공제 (配偶者控除) | 최대 ¥380,000 | 배우자 소득은 ¥480,000/연 이하이어야 함 |
특별 섹션: ALTs 및 영어 교사
```htmlALT/영어 교사를 위한 일반적인 상황
JET 프로그램 ALT: 귀하의 고용주(계약 기관 또는 BOE)는 일반적으로 연말 정산을 처리합니다. 다른 소득이 없거나 추가 공제를 청구하고 싶지 않다면 보통 신고할 필요가 없습니다.
파견 ALT(派遣): 파견 회사를 통해 근무하는 경우, 그들이 연말 정산을 수행해야 합니다. 그러나 중간에 회사를 변경한 경우, 스스로 신고해야 할 수도 있습니다.
여러 학교에서 근무하는 개인 영어 회화 강사: 여러 학교에서 소득이 발생하는 경우, 소득을 통합하기 위해 확정신고를 해야 할 가능성이 높습니다.
프리랜서 / 개인 레슨: 개인 튜터링으로 소득을 얻는 경우, 이는 잡소득(雑所得) 또는 사업소득(事業所得)으로 간주되며, ¥200,000를 초과할 경우 신고해야 합니다.
연중 일본을 떠나는 경우: 12월 이전에 일본을 떠나는 경우, 귀하의 고용주는 연말 정산을 할 수 없습니다. 출국 전에 확정신고를 하거나 납세관리인을 지정해야 합니다. 많은 경우 환급을 받을 수 있습니다.
일본을 떠나는 경우: 특별 세무 절차
일본을 영구히 떠나는 경우:
- 출국 전에 1월 1일부터 출국일까지의 소득을 포함하여 확정신고를 하십시오.
- 대신, 출국 후 귀하를 대신하여 신고할 세무 대리인(納税管理人)을 지정할 수 있습니다.
- 출국 전에 세무 대리인 신고서를 세무서에 제출하십시오.
신고 단계별 안내
1단계: 모든 고용주로부터 源泉徴収票를 수집합니다(보통 1월에 제공됨).
2단계: 청구하고 싶은 공제를 위한 영수증과 증명서를 모읍니다.
3단계: NTA 온라인 준비 코너에 가거나 지역 세무서를 방문합니다.
4단계: 源泉徴収票에서 소득 정보를 입력합니다.
5단계: 공제 항목(의료비, 보험, 부양가족 등)을 입력합니다.
6단계: 계산된 세금을 검토합니다. 과납한 경우 환급을 받을 수 있습니다.
7단계: eTax를 통해 전자적으로 제출하거나 인쇄하여 세무서에 제출하거나 우편으로 보냅니다.
자주 묻는 질문
일본에서 확정신고를 해야 하나요?
귀하의 고용주가 연말 정산을 하고 다른 소득이 없다면 일반적으로 신고할 필요가 없습니다. 여러 고용주가 있거나, 연중 일본을 떠나거나, 의료비 공제를 청구하고 싶거나, 원주율 세금 기부를 한 경우 신고해야 할 가능성이 높습니다.
세금 신고 기간은 언제인가요?
2월 16일부터 3월 15일까지, 이전 회계 연도에 발생한 소득에 대해 신고합니다. 환급만 청구하는 경우 1월 1일부터 신고할 수 있습니다.
영어로 확정신고를 할 수 있나요?
eTax 시스템과 대부분의 양식은 주로 일본어로 되어 있습니다. 외국인이 많은 지역의 일부 세무서는 다국어 지원을 제공합니다. 이중 언어 세무사(税理士)와 상담하는 것을 고려해 보십시오.
외국인 거주자는 어떤 공제를 청구할 수 있나요?
기본 공제, 부양가족 공제(제한이 있는 해외 가족 포함), 의료비 공제, 사회보험 공제, 생명보험 공제, 그리고 ふるさと納税 원주율 세금 기부.
유용한 자료
```※ 이 사이트의 정보는 참고용입니다. 지역 관공서에서 세부 사항을 확인하시기 바랍니다.
