快速回答
在日本，大多数员工的税务通过雇主在12月进行的年末调整（年末調整）来结算。然而，如果您的雇主没有完成年末调整，您有多个雇主，您希望申请医疗费用扣除，或者您的年薪超过¥2000万，通常需要自行提交个人税务申报（確定申告）。申报可以通过eTax在线进行，或在当地税务办公室于2月16日至3月15日之间进行。
法律声明
本文仅提供一般信息，并不构成税务建议。税务规则每年都会变化。对于您的具体情况，请咨询持证税务会计师（税理士 / zeirishi）或当地税务办公室。
年末调整 vs 确定申告: 您需要哪一个？
| 方面 | 年末调整 (Year-End Adjustment) | 确定申告 (Individual Tax Return) |
|---|---|---|
| 谁来做 | 您的雇主 | 您（个人） |
| 时间 | 11月至12月 | 次年2月16日至3月15日 |
| 地点 | 在您的工作场所 | 税务办公室、eTax在线或邮寄 |
| 涵盖内容 | 标准扣除、保险费、抚养人 | 所有收入来源、医疗费用、捐赠、外国税收抵免 |
您通常需要提交确定申告的情况
```html- 年末调整未完成 — 你在年中离职，或者你的雇主没有进行年末调整
- 多个雇主 — 在税务年度内你同时有两个或更多的工作
- 副收入超过 ¥200,000 — 自由职业工作、租金收入、股票收益等
- 年薪超过 ¥2000万
- 永久离开日本 — 通常在离开前需要提交申报
- 在日本的第一年 — 如果你在年中到达且你的雇主没有进行年末调整
你应该在何时申报（以获取退款）
即使不是强制要求，你也可以通过申报获得退款：
- 医疗费用超过 ¥100,000 — 申请 医療費控除 (医疗费用扣除)
- 故乡税 (ふるさと納税) — 如果你向超过5个市町捐款
- 住房贷款扣除 — 第一年度需要 確定申告 (后续年度通过 年末調整)
- 外国税收抵免 — 如果你对海外收入缴纳了税款
逐步电子税务申报指南
1
收集文件 — 从雇主处获取 源泉徴収票 (源泉扣除单)、我的号码卡、扣除的收据
↓
2
访问电子税务 — 访问
www.keisan.nta.go.jp（提供英语、中文、葡萄牙语、西班牙语、越南语、菲律宾语和尼泊尔语）↓
3
使用我的号码卡登录 — 在智能手机上使用 MynaPortal 应用作为读卡器，或使用 IC 卡读卡器
↓
4
输入收入详情 — 输入来自你的 源泉徴収票 的数字（如果链接到 MynaPortal，系统会自动检索）
↓
5
添加扣除 — 医疗费用、保险费、ふるさと納税、住房贷款等
↓
6
电子提交 — 审核计算的税款/退款金额并提交。退款将在大约1-2个月内存入你的银行账户。
特别部分：ALT 和英语教师
``````htmlALT（助理语言教师）和英语教师的常见情况：
| 情况 | 需要报税吗？ |
|---|---|
| JET计划（单一雇主，已完成年末调整） | 不需要 — 除非申请额外扣除 |
| 派遣ALT（雇主进行年末调整） | 不需要 — 除非有副业收入 |
| 私教（年收入超过¥200,000） | 需要 — 通常需要提交确税申告 |
| 中途离职（未进行年末调整） | 需要 — 可能会有退款 |
| 多份兼职教学工作 | 需要 — 通常需要合并所有收入 |
提示：如果您在年中离开日本而未报税，您可能会获得退款。您可以在离境后指定一名税务代理人（納税管理人）为您报税。
关键截止日期
| 事件 | 截止日期 |
|---|---|
| 年末调整表格提交给雇主 | 11月底（雇主截止日期） |
| 确税申告提交期间 | 2月16日 – 3月15日 |
| 仅退款申告（還付申告） | 从1月1日开始（可追溯至5年） |
| 居民税通知到达 | 6月（基于前一年的收入） |
常见问题
问：eTax是否提供英语服务？
答：NTA的在线申报系统keisan.nta.go.jp提供多语言支持，包括英语。某些部分可能仍为日文，但输入表格和说明大部分已翻译。
问：什么是源泉徴収票，在哪里可以获得？
答：源泉徴収票（扣税单）是您年度收入和扣税的汇总。您的雇主通常需要在次年1月31日之前发放。如果他们没有发放，请请求 — 您需要它用于确税申告。
问：我可以亲自到税务局提交确税申告吗？
答：可以。税务局在2月中旬至3月中旬开放特别申报窗口。工作人员可以帮助您填写表格。请携带您的My Number卡、源泉徴収票和任何扣除收据。在高峰期预计会有较长的等待时间。
需要帮助填写税务申报吗？
持证税务会计师（税理士）可以帮助您识别扣除项目并正确提交申报。许多人提供英语服务。
免责声明
※ 本文仅提供一般信息，不构成税务建议。税务规则每年都会变化。请在当地税务局核实当前法规或咨询持证税务会计师（税理士）。
最后更新：2026年4月。
```
