快速回答
在日本的外国居民需对其日本来源的收入（以及在居住超过5年后全球收入）缴纳所得税和居民税。大多数员工的税款由雇主代扣，但自雇人士和有多个收入来源的人需要提交年度报税表。
了解在日本生活的外国国籍人士的所得税、居民税和报税要求。
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在日本的外国居民需对其日本来源的收入（以及在居住超过5年后全球收入）缴纳所得税和居民税。大多数员工的税款由雇主代扣，但自雇人士和有多个收入来源的人需要提交年度报税表。
快速解答
在日本的外国居民需对其日本来源的收入（以及在居住超过5年后全球收入）缴纳所得税和居民税。大多数员工的税款由雇主代扣，但自雇人士和有多个收入来源的人需要提交年度报税表。
办理步骤
- 1
Understand your tax obligations
Determine your tax residency status and applicable tax rates.
- 2
Gather income documents
Collect withholding slips (gensen choshuhyo) and income records.
- 3
File tax return
Submit your return at the tax office or online via e-Tax during February 16 - March 15.
常见问题
Do I need to file a tax return in Japan?
If your employer handles year-end adjustment (nenmatsu chosei), you generally do not need to file. However, self-employed individuals, those with multiple employers, or those earning over 20 million yen need to file an annual tax return.
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外国居民可以申请与日本公民相同的扣除。常见的包括医疗费用、社会保险费、配偶和抚养人扣除，以及ふるさと納税（故乡税）。正确申请这些扣除可以显著减少您的税单或导致退款。
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如果您在日本居住并获得收入，则需缴纳日本所得税。您的义务取决于居留身份——“居民”纳税人（在日本居住超过1年）需对全球收入纳税，而“非居民”仅需对日本来源的收入纳税。大多数员工的工资会被扣除税款。
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年度报税期为2月16日至3月15日。虽然大多数 salaried 员工的税务通过年末调整处理，但如果您有多个收入来源、自雇、收入超过2000万日元，或想要申请特定的扣除以获得退款，您可能需要报税。
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每位在日本的居民都会被分配一个12位数字的我的号码（マイナンバー），用于税务、社会保障和灾害应对。可选的我的号码卡作为照片身份证，并支持电子税务和便利店证书等数字服务。申请是免费的，越来越有益，因为它可以替代健康保险卡。
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在永久离开日本之前，需要关注几个税务义务。未能结清税款可能会导致未来签证申请的复杂情况和累积罚款。关键步骤包括指定税务代表、如有需要提交最终申报表以及结清在留税。
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居民税是根据上一年的收入向您所在的市镇缴纳的地方税。与按收入扣除的所得税不同，居民税有一年的延迟——您的2025年收入决定了2026年的账单。这让许多外国居民感到惊讶，尤其是在离开日本后收到一笔巨额账单时。
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当您的就业状态发生变化时，您的养老金类别也会随之变化。在某些情况下，您必须自己处理过渡：
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在日本，大多数员工的税务通过雇主在12月进行的年末调整（年末調整）来结算。然而，如果您的雇主没有完成年末调整，您有多个雇主，您希望申请医疗费用扣除，或者您的年薪超过¥2000万，通常需要自行提交个人税务申报（確定申告）。申报可以通过eTax在线进行，或在当地税务办公室于2月16日至3月15日之间进行。
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界面主要为日语。“確定申告書等作成コーナー”（税务申报准备角）将逐步引导您完成整个过程。
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要在日本合法经营为自雇人士（個人事業主），通常需要在开业后1个月内向税务署提交开业通知（開業届）。同时提交青色申告承认申请书（青色申告承認申請書），可享受最高¥650,000的特别扣除。截至2023年10月，发票制度（インボイス制度）会影响您与商业客户的消费税处理。
相关手续
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