在日本提交税务申报 (確定申告)：外国居民的完整指南
对于许多在日本的外国居民来说，税制可能会让人感到困惑——尤其是如果您的祖国有非常不同的做法。本指南解释了谁需要提交税务申报 (確定申告, kakutei shinkoku)、何时以及如何进行，以及您可能能够申请的扣除额。
您需要提交税务申报吗？
如果您符合以下条件，您可能不需要提交：
- 您有一个雇主进行年末调整 (年末調整)
- 您的总薪资低于¥20,000,000
- 您没有其他显著收入
如果您符合以下条件，您可能需要提交：
- 您在税务年度内有两个或更多雇主
- 您永久离开日本（必须在离开前提交）
- 您的医疗费用超过¥100,000（以申请扣除）
- 您向超过5个市町村进行了ふるさと納税 (故乡税)捐赠，或未使用一站式例外
- 您是自雇或自由职业者
- 您有副收入超过¥200,000
- 您的雇主未进行年末调整
- 您想申请年末调整未覆盖的扣除（例如，第一年抵押贷款扣除）
年末调整与税务申报
| 特征 | 年末调整 (年末調整) | 税务申报 (確定申告) |
|---|---|---|
| 由谁进行 | 您的雇主 | 您（个人） |
| 时间 | 11月至12月 | 2月16日至3月15日 |
| 涵盖内容 | 来自一个雇主的薪资，基本扣除 | 所有收入来源，所有扣除 |
| 医疗费用 | 不包括 | 可以申请 |
| 故乡税（5个以上市町村） | 不包括 | 可以申请 |
| 多个雇主 | 仅一个雇主 | 需要合并 |
关键日期和截止日期
| 期间 | 详情 |
|---|---|
| 税务年度 | 1月1日至12月31日 |
| 申报期间 | 次年的2月16日至3月15日 |
| 退款申请 | 可以从1月1日提交（无需等到2月16日） |
| 离开日本 | 必须在离开前提交或指定税务代表 (納税管理人) |
如何提交
选项 1：eTax（在线申报）
国税局的 eTax 系统允许在线申报。您可以访问 e-tax.nta.go.jp。
要求：
- 我的号码卡 + 兼容的读卡器，或者
- 我的号码卡 + 支持 NFC 功能的智能手机，或者
- 身份证和密码（通过亲自访问税务署获得一次）
界面主要为日语。“確定申告書等作成コーナー”（税务申报准备角）将逐步引导您完成整个过程。
选项 2：亲自到税务署
在申报期间，访问您当地的税务署（税務署）。请携带所有文件。工作人员可以帮助您填写表格。高峰期（3月初至中旬）等待时间较长，请提前做好计划。
查找您的税务署： NTA 税务署查找器
选项 3：邮寄
您也可以将填写好的表格邮寄到您的税务署。这种方式较少见，但如果您无法亲自到访也是一个选择。
您需要的文件
- 源泉徴収票（扣税单）： 由您的雇主在一月份发放
- 我的号码卡 或通知卡 + 照片身份证
- 退款存款的银行账户信息
- 医疗费用、捐赠等的收据
- 保险、养老金等的扣除证明
- 前一年的税务申报表（如果有，供参考）
外国居民的常见扣除
| 扣除 | 金额 / 详情 | 备注 |
|---|---|---|
| 基本扣除（基礎控除） | 最高 ¥480,000 | 收入在 ¥2500万以下自动适用 |
| 社会保险（社会保険料控除） | 全额支付 | 健康保险、养老金、就业保险 |
| 抚养扣除（扶養控除） | 每位抚养人 ¥380,000–¥630,000 | 海外抚养人需提供汇款证明（自2023年改革以来） |
| 医疗费用扣除（医療費控除） | 超过 ¥100,000 的金额 | 保留所有收据；涵盖牙科、处方等费用 |
| 人寿保险扣除（生命保険料控除） | 最高 ¥120,000 | 需要保险公司出具的证明 |
| 故乡税（ふるさと納税） | 捐赠金额减去 ¥2,000 | 如果涉及 6 个以上市镇或没有一站式例外，必须申报 |
| 配偶扣除（配偶者控除） | 最高 ¥380,000 | 配偶收入必须在 ¥480,000/年以下 |
特别部分：ALT 和英语教师
```htmlALT/英语教师的常见情况
JET计划的ALT: 您的雇主（合同组织或教育委员会）通常会处理年末调整。通常情况下，除非您有其他收入或想要申请额外的扣除，否则您无需申报。
派遣ALT: 如果您通过派遣公司工作，他们应该进行年末调整。然而，如果您在年中更换了公司，您可能需要自行申报。
多所学校的私人英语会话教师: 如果您从多所学校获得收入，您可能需要提交税务申报以合并您的收入。
自由职业/私人授课: 如果您从私人辅导中获得收入，这被视为杂项收入（雑所得）或商业收入（事業所得），如果超过¥200,000，必须申报。
年中离开日本: 如果您在12月之前离开日本，您的雇主无法进行年末调整。您必须在离开之前提交税务申报（或指定一名纳税管理人）。在许多情况下，您可能有权获得退款。
离开日本：特殊税务程序
如果您要永久离开日本：
- 在离开之前提交您的税务申报，涵盖从1月1日到您离开的日期的收入。
- 或者，指定一名税代表（納税管理人），在您离开后为您提交申报。
- 在离开之前向您的税务办公室提交納税管理人届出书（Tax Representative Notification）。
逐步申报流程
步骤 1: 从所有雇主那里收集您的源泉徴収票（通常在1月可用）。
步骤 2: 收集您想要申请的扣除的收据和证明。
步骤 3: 前往NTA在线准备角落或访问您当地的税务办公室。
步骤 4: 输入您从源泉徴収票中获得的收入信息。
步骤 5: 输入您的扣除（医疗费用、保险、抚养人等）。
步骤 6: 审核计算出的税款。如果您多缴了税，您将获得退款。
步骤 7: 通过电子税务（eTax）提交，或打印并在税务办公室/通过邮寄提交。
常见问题
我需要在日本提交税务申报吗？
如果您的雇主进行年末调整且您没有其他收入，通常情况下您无需申报。如果您有多个雇主、年中离开日本、想要申请医疗费用扣除，或在没有一站式例外的情况下进行了故乡税捐赠，您可能需要申报。
税务申报的时间是什么时候？
2月16日至3月15日，针对前一个日历年度的收入。如果您仅申请退款，可以从1月1日开始申报。
我可以用英语提交税务申报吗？
电子税务系统和大多数表格主要是日文的。一些外籍人口较多的地区的税务办公室提供多语言支持。建议咨询双语税务会计师（税理士）。
外国居民可以申请哪些扣除？
基本扣除、抚养人扣除（包括有限制的海外家庭）、医疗费用扣除、社会保险扣除、生命保险扣除，以及ふるさと納税故乡税捐赠。
有用的资源
```※ 本网站的信息仅供参考。请在您当地的政府办公室确认详细信息。
