Câu trả lời nhanh
Để hoạt động hợp pháp với tư cách là tự kinh doanh (個人事業主) tại Nhật Bản, bạn thường được yêu cầu nộp Thông báo Khai trương (開業届) tại cục thuế của bạn trong vòng 1 tháng kể từ khi bắt đầu kinh doanh. Đồng thời nộp Đơn xin phê duyệt Khai thuế màu xanh (青色申告承認申請書) để mở khóa tối đa ¥650,000 trong các khoản khấu trừ đặc biệt. Tính đến tháng 10 năm 2023, Hệ thống Hóa đơn (インボイス制度) ảnh hưởng đến cách bạn xử lý thuế tiêu thụ với khách hàng doanh nghiệp.
Thông báo pháp lý
Bài viết này chỉ cung cấp thông tin chung và không cấu thành lời khuyên về thuế hoặc pháp lý. Các quy tắc thuế thay đổi hàng năm. Đối với tình huống cụ thể của bạn, hãy tham khảo một kế toán thuế có giấy phép (税理士 / zeirishi).
Bước 1: Nộp Thông báo Khai trương (開業届)
| Mục | Chi tiết |
|---|---|
| Tên chính thức | 個人事業の開業・廃業等届出書 |
| Nộp cho | Cục thuế địa phương của bạn (所轄税務署) |
| Thời hạn | Trong vòng 1 tháng kể từ khi bắt đầu kinh doanh |
| Chi phí | Miễn phí |
| Những gì bạn cần | Thẻ My Number hoặc thẻ thông báo + ID, con dấu cá nhân (hanko), mẫu đơn |
| Tùy chọn trực tuyến | Có sẵn qua eTax với thẻ My Number |
Ghi chú visa cho người nước ngoài
Nộp 開業届 KHÔNG cấp cho bạn quyền tự kinh doanh. Bạn cần có tình trạng visa cho phép tự kinh doanh (ví dụ: Vợ/chồng của công dân Nhật Bản, Thường trú nhân, Cư dân dài hạn, Quản lý doanh nghiệp). Nếu bạn đang có visa Nhân viên/Kỹ sư, việc làm tự do có thể yêu cầu "Giấy phép tham gia các hoạt động khác" hoặc thay đổi tình trạng.
Bước 2: Khai thuế màu xanh so với khai thuế màu trắng
| Tính năng | 青色申告 (Khai thuế màu xanh) | 白色申告 (Khai thuế màu trắng) |
|---|---|---|
| Khấu trừ đặc biệt | Tối đa ¥650,000 (với eTax + kế toán kép) | Không có |
| Chuyển tiếp lỗ | Có — tối đa 3 năm | Không |
| Khấu trừ lương gia đình | Có (専従者給与) | Hạn chế (tối đa ¥860,000) |
| Yêu cầu kế toán | Kế toán kép (cho khấu trừ ¥650K) hoặc đơn giản (cho ¥100K) | Ghi chép thu nhập/chi phí đơn giản |
| Hạn đăng ký | Trong vòng 2 tháng kể từ khi mở (hoặc trước ngày 15 tháng 3 cho các doanh nghiệp hiện có) | Mặc định — không cần đăng ký |
| Khuyến nghị cho | Mọi người nghiêm túc về việc làm tự do | Chỉ có thu nhập phụ rất nhỏ |
Bước 3: Thuế tiêu thụ & Hệ thống hóa đơn
Điểm chính:
- Miễn thuế tiêu thụ: Nếu doanh thu của bạn dưới ¥10 triệu trong kỳ cơ sở (2 năm trước), bạn được miễn thuế tiêu thụ.
- Hệ thống hóa đơn (インボイス制度): Kể từ tháng 10 năm 2023, các doanh nghiệp cần có số đăng ký Nhà phát hành hóa đơn đủ điều kiện để cho phép khách hàng của họ yêu cầu khấu trừ thuế đầu vào.
- Bạn có nên đăng ký không? Nếu khách hàng của bạn chủ yếu là doanh nghiệp (B2B), không đăng ký có nghĩa là họ không thể khấu trừ thuế tiêu thụ trên hóa đơn của bạn — làm bạn kém cạnh tranh hơn. Nếu khách hàng của bạn là người tiêu dùng (B2C), điều này ít quan trọng hơn.
- Các biện pháp chuyển tiếp: Đến tháng 9 năm 2029, các doanh nghiệp vẫn có thể yêu cầu 80% (đến năm 2026) và sau đó 50% (đến năm 2029) khấu trừ thuế đầu vào trên hóa đơn từ các nhà cung cấp không đăng ký.
Khấu trừ dành riêng cho Freelancer
```html| Khấu trừ | Điều kiện đủ | Ghi chú |
|---|---|---|
| Văn phòng tại nhà (家事按分) | Tiền thuê, tiện ích, internet tỷ lệ với không gian làm việc | Tính theo tỷ lệ diện tích hoặc tỷ lệ thời gian |
| Thiết bị | Máy tính, bàn, ghế, phần mềm, điện thoại | Các món dưới ¥100,000 có thể được khấu trừ hoàn toàn; trên ¥100,000 thường cần phải khấu hao |
| Vận chuyển | Tàu, taxi, chuyến bay cho công việc | Giữ lại hóa đơn; nhật ký thẻ IC có thể làm bằng chứng |
| Giao tiếp | Hóa đơn điện thoại, internet, bưu phí | Chỉ tỷ lệ sử dụng cho công việc |
| Phát triển chuyên môn | Sách, khóa học, hội nghị | thường cần phải liên quan đến công việc của bạn |
| Phí bảo hiểm | Bảo hiểm y tế quốc dân, Bảo hiểm hưu trí quốc dân | Có thể khấu trừ hoàn toàn như là khấu trừ bảo hiểm xã hội |
| iDeCo / 小規模企業共済 | Kế hoạch tiết kiệm hưu trí | Có thể khấu trừ hoàn toàn; công cụ giảm thuế mạnh mẽ |
Sơ đồ quy trình nộp hồ sơ hoàn chỉnh
Câu hỏi thường gặp
``````htmlQ: Tôi có thể nộp 開業届 muộn không?
A: Có — không có hình phạt cho việc nộp muộn 開業届. Tuy nhiên, nếu bạn bỏ lỡ hạn chót 青色申告 (2 tháng từ khi mở cửa), bạn sẽ mất quyền lợi hoàn thuế xanh cho năm đó và thường phải chờ đến năm sau.
Q: Tôi có cần đăng ký hệ thống hóa đơn không?
A: Điều này phụ thuộc vào khách hàng của bạn. Nếu bạn chủ yếu làm việc với các doanh nghiệp (B2B), việc đăng ký được khuyến nghị mạnh mẽ để khách hàng của bạn có thể yêu cầu hoàn thuế đầu vào đầy đủ. Nếu bạn phục vụ người tiêu dùng cá nhân (B2C), tác động là tối thiểu.
Q: Phần mềm kế toán nào hỗ trợ tiếng Anh?
A: freee có hỗ trợ tiếng Anh một phần và phổ biến trong số các freelancer nước ngoài. Money Forward Cloud cũng hỗ trợ tiếng Anh. Cả hai đều tích hợp với eTax để nộp trực tiếp và xử lý định dạng hoàn thuế xanh.
Bạn đang muốn tự do nghề nghiệp tại Nhật Bản?
Một kế toán thuế có giấy phép (税理士) có thể giúp bạn thiết lập sổ sách kế toán, tối đa hóa các khoản khấu trừ và điều hướng hệ thống hóa đơn.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm
※ Bài viết này chỉ cung cấp thông tin chung và không cấu thành lời khuyên thuế. Các quy tắc thuế thay đổi hàng năm. Vui lòng xác minh các quy định hiện hành tại văn phòng thuế địa phương của bạn hoặc tham khảo ý kiến của một kế toán thuế có giấy phép (税理士).
Cập nhật lần cuối: Tháng 4 năm 2026.
```
