Nộp Tờ Khai Thuế (確定申告) tại Nhật Bản: Hướng Dẫn Toàn Diện cho Người Nước Ngoài
Đối với nhiều cư dân nước ngoài tại Nhật Bản, hệ thống thuế có thể cảm thấy khó hiểu — đặc biệt nếu quê hương của bạn có cách tiếp cận rất khác. Hướng dẫn này giải thích ai cần nộp tờ khai thuế (確定申告, kakutei shinkoku), khi nào và cách thức thực hiện, và những khoản khấu trừ mà bạn có thể yêu cầu.
Bạn Có Cần Nộp Tờ Khai Thuế Không?
Bạn Có Thể KHÔNG CẦN Nộp Nếu:
- Bạn có một nhà tuyển dụng thực hiện điều chỉnh cuối năm (年末調整)
- Tổng lương của bạn dưới ¥20,000,000
- Bạn không có thu nhập khác đáng kể
Bạn Có Thể CẦN Nộp Nếu:
- Bạn đã có hai hoặc nhiều nhà tuyển dụng trong năm thuế
- Bạn rời Nhật Bản vĩnh viễn (phải nộp trước khi rời đi)
- Chi phí y tế của bạn vượt quá ¥100,000 (để yêu cầu khấu trừ)
- Bạn đã thực hiện quyên góp ふるさと納税 (thuế quê hương) cho hơn 5 đô thị, hoặc không sử dụng ngoại lệ một lần
- Bạn làm việc tự do hoặc tự kinh doanh
- Bạn có thu nhập phụ vượt quá ¥200,000
- Nhà tuyển dụng của bạn không thực hiện điều chỉnh cuối năm
- Bạn muốn yêu cầu các khoản khấu trừ không được bao gồm trong điều chỉnh cuối năm (ví dụ: khấu trừ thế chấp năm đầu tiên)
Điều Chỉnh Cuối Năm So Với Tờ Khai Thuế
| Tính Năng | Điều Chỉnh Cuối Năm (年末調整) | Tờ Khai Thuế (確定申告) |
|---|---|---|
| Ai thực hiện | Nhà tuyển dụng của bạn | Bạn (cá nhân) |
| Khi nào | Tháng 11–Tháng 12 | 16 tháng 2 – 15 tháng 3 |
| Bao gồm | Lương từ một nhà tuyển dụng, các khoản khấu trừ cơ bản | Tất cả các nguồn thu nhập, tất cả các khoản khấu trừ |
| Chi phí y tế | Không bao gồm | Có thể yêu cầu |
| Thuế quê hương (5+ đô thị) | Không bao gồm | Có thể yêu cầu |
| Nhiều nhà tuyển dụng | Chỉ một nhà tuyển dụng | Cần phải tổng hợp |
Ngày Quan Trọng và Thời Hạn
| Thời Gian | Chi Tiết |
|---|---|
| Năm thuế | 1 tháng 1 – 31 tháng 12 |
| Thời gian nộp | 16 tháng 2 – 15 tháng 3 của năm sau |
| Yêu cầu hoàn thuế | Có thể nộp từ 1 tháng 1 (không cần chờ đến 16 tháng 2) |
| Rời Nhật Bản | Phải nộp trước khi rời đi hoặc chỉ định một đại diện thuế (納税管理人) |
Cách Nộp
Tuỳ chọn 1: eTax (Nộp trực tuyến)
Hệ thống eTax của Cơ quan Thuế Quốc gia cho phép nộp trực tuyến. Bạn có thể truy cập tại e-tax.nta.go.jp.
Yêu cầu:
- Thẻ My Number + đầu đọc thẻ tương thích, HOẶC
- Thẻ My Number + điện thoại thông minh có khả năng NFC, HOẶC
- ID và mật khẩu (nhận được bằng cách đến trực tiếp văn phòng thuế một lần)
Giao diện chủ yếu bằng tiếng Nhật. "確定申告書等作成コーナー" (Góc Chuẩn bị Tờ khai Thuế) sẽ hướng dẫn bạn từng bước trong quá trình.
Tuỳ chọn 2: Trực tiếp tại Văn phòng Thuế
Hãy đến văn phòng thuế địa phương của bạn (税務署) trong thời gian nộp hồ sơ. Mang theo tất cả các tài liệu. Nhân viên có thể giúp bạn hoàn thành các mẫu đơn. Thời gian chờ thường dài trong các khoảng thời gian cao điểm (đầu đến giữa tháng Ba), vì vậy hãy lên kế hoạch cho phù hợp.
Tìm văn phòng thuế của bạn: Công cụ Tìm Văn phòng Thuế NTA
Tuỳ chọn 3: Gửi qua Bưu điện
Bạn cũng có thể gửi các mẫu đã hoàn thành đến văn phòng thuế của bạn. Điều này ít phổ biến hơn nhưng là một lựa chọn nếu bạn không thể đến trực tiếp.
Các tài liệu bạn sẽ cần
- 源泉徴収票 (Giấy chứng nhận thuế tạm trừ): Được cấp bởi người sử dụng lao động của bạn vào tháng Giêng
- Thẻ My Number hoặc thẻ thông báo + ID có ảnh
- Thông tin tài khoản ngân hàng để nhận tiền hoàn thuế
- Biên lai cho các khoản chi phí y tế, quyên góp, v.v.
- Giấy chứng nhận khấu trừ cho bảo hiểm, lương hưu, v.v.
- Tờ khai thuế của năm trước (nếu có, để tham khảo)
Các khoản khấu trừ phổ biến cho cư dân nước ngoài
| Khấu trừ | Số tiền / Chi tiết | Ghi chú |
|---|---|---|
| Khấu trừ cơ bản (基礎控除) | Tối đa ¥480,000 | Tự động cho thu nhập dưới ¥25M |
| Khấu trừ bảo hiểm xã hội (社会保険料控除) | Số tiền đã trả đầy đủ | Bảo hiểm y tế, lương hưu, bảo hiểm thất nghiệp |
| Khấu trừ phụ thuộc (扶養控除) | ¥380,000–¥630,000 cho mỗi người phụ thuộc | Các người phụ thuộc ở nước ngoài yêu cầu chứng minh chuyển tiền (kể từ cải cách năm 2023) |
| Khấu trừ chi phí y tế (医療費控除) | Số tiền vượt quá ¥100,000 | Giữ tất cả biên lai; bao gồm chi phí nha khoa, đơn thuốc, v.v. |
| Khấu trừ bảo hiểm nhân thọ (生命保険料控除) | Tối đa ¥120,000 | Cần có chứng nhận từ công ty bảo hiểm |
| Thuế quê hương (ふるさと納税) | Số tiền quyên góp trừ ¥2,000 | Phải nộp nếu có 6+ đô thị hoặc không có ngoại lệ một cửa |
| Khấu trừ cho vợ/chồng (配偶者控除) | Tối đa ¥380,000 | Thu nhập của vợ/chồng phải dưới ¥480,000/năm |
Phần đặc biệt: ALTs và Giáo viên tiếng Anh
```htmlCác tình huống phổ biến cho ALTs/Giáo viên tiếng Anh
ALT trong Chương trình JET: Nhà tuyển dụng của bạn (tổ chức ký hợp đồng hoặc BOE) thường sẽ xử lý điều chỉnh cuối năm. Bạn thường không cần phải nộp thuế trừ khi bạn có thu nhập khác hoặc muốn yêu cầu các khoản khấu trừ bổ sung.
ALT được phân phối (派遣): Nếu bạn làm việc qua một công ty phân phối, họ sẽ thực hiện điều chỉnh cuối năm. Tuy nhiên, nếu bạn đã thay đổi công ty giữa năm, bạn có thể cần tự nộp thuế.
Giáo viên eikaiwa tư nhân với nhiều trường: Nếu bạn có thu nhập từ nhiều trường, bạn có thể cần nộp tờ khai thuế để tổng hợp thu nhập của mình.
Gia sư tự do / Bài học tư nhân: Nếu bạn kiếm thu nhập từ việc dạy kèm tư nhân, đây được coi là thu nhập khác (雑所得) hoặc thu nhập kinh doanh (事業所得) và phải được báo cáo nếu vượt quá ¥200,000.
Rời Nhật giữa năm: Nếu bạn rời Nhật trước tháng 12, nhà tuyển dụng của bạn không thể thực hiện điều chỉnh cuối năm. Bạn phải nộp tờ khai thuế trước khi rời đi (hoặc chỉ định một 納税管理人). Trong nhiều trường hợp, bạn có thể đủ điều kiện để nhận hoàn thuế.
Rời Nhật: Thủ tục thuế đặc biệt
Nếu bạn rời Nhật vĩnh viễn:
- Nộp tờ khai thuế của bạn trước khi rời đi, bao gồm thu nhập từ ngày 1 tháng 1 đến ngày bạn rời đi.
- Hoặc, chỉ định một 税代表 (納税管理人) sẽ nộp thay bạn sau khi bạn rời đi.
- Nộp 納税管理人届出書 (Thông báo Đại diện Thuế) đến văn phòng thuế của bạn trước khi rời đi.
Các bước nộp thuế từng bước
Bước 1: Thu thập 源泉徴収票 từ tất cả các nhà tuyển dụng (thường có sẵn vào tháng 1).
Bước 2: Tập hợp biên lai và chứng chỉ cho các khoản khấu trừ mà bạn muốn yêu cầu.
Bước 3: Truy cập Góc Chuẩn bị Trực tuyến NTA hoặc đến văn phòng thuế địa phương của bạn.
Bước 4: Nhập thông tin thu nhập của bạn từ 源泉徴収票.
Bước 5: Nhập các khoản khấu trừ của bạn (chi phí y tế, bảo hiểm, người phụ thuộc, v.v.).
Bước 6: Xem xét thuế đã tính toán. Nếu bạn đã nộp thừa, bạn sẽ nhận được hoàn thuế.
Bước 7: Nộp điện tử qua eTax, hoặc in và nộp tại văn phòng thuế / qua bưu điện.
Các câu hỏi thường gặp
Tôi có cần nộp tờ khai thuế ở Nhật không?
Nếu nhà tuyển dụng của bạn thực hiện điều chỉnh cuối năm và bạn không có thu nhập khác, bạn thường không cần phải nộp. Bạn có thể cần nộp nếu bạn có nhiều nhà tuyển dụng, rời Nhật giữa năm, muốn yêu cầu khấu trừ chi phí y tế, hoặc đã thực hiện các khoản quyên góp thuế quê hương mà không có ngoại lệ một lần.
Khi nào là thời gian nộp thuế?
Từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3, cho thu nhập kiếm được trong năm dương lịch trước đó. Nếu bạn chỉ yêu cầu hoàn thuế, bạn có thể nộp từ ngày 1 tháng 1.
Tôi có thể nộp tờ khai thuế bằng tiếng Anh không?
Hệ thống eTax và hầu hết các mẫu đều chủ yếu bằng tiếng Nhật. Một số văn phòng thuế ở những khu vực có đông dân cư nước ngoài cung cấp hỗ trợ đa ngôn ngữ. Hãy xem xét việc tư vấn với một kế toán thuế song ngữ (税理士).
Các khoản khấu trừ nào mà cư dân nước ngoài có thể yêu cầu?
Các khoản khấu trừ cơ bản, khấu trừ cho người phụ thuộc (bao gồm cả gia đình ở nước ngoài với các hạn chế), khấu trừ chi phí y tế, khấu trừ bảo hiểm xã hội, khấu trừ bảo hiểm nhân thọ, và các khoản quyên góp thuế quê hương ふるさと納税.
Tài nguyên hữu ích
``````html- Cơ quan Thuế Quốc gia (Tiếng Anh)
- Hệ thống eTax Trực tuyến
- Góc Chuẩn bị Khai thuế
- Tìm Văn phòng Thuế Địa phương của bạn
※ Thông tin trên trang này chỉ mang tính tham khảo. Vui lòng xác nhận chi tiết tại văn phòng chính quyền địa phương của bạn.
