Jawaban Singkat
Untuk beroperasi secara legal sebagai wirausaha (個人事業主) di Jepang, Anda umumnya diharapkan untuk mengajukan Pemberitahuan Pembukaan (開業届) di kantor pajak Anda dalam waktu 1 bulan setelah memulai bisnis. Secara bersamaan, ajukan Permohonan Pengembalian Biru (青色申告承認申請書) untuk membuka hingga ¥650,000 dalam pengurangan khusus. Per Oktober 2023, Sistem Faktur (インボイス制度) mempengaruhi cara Anda menangani pajak konsumsi dengan klien bisnis.
Pemberitahuan Hukum
Artikel ini hanya memberikan informasi umum dan tidak merupakan nasihat pajak atau hukum. Aturan pajak berubah setiap tahun. Untuk situasi spesifik Anda, konsultasikan dengan akuntan pajak berlisensi (税理士 / zeirishi).
Langkah 1: Ajukan Pemberitahuan Pembukaan (開業届)
| Item | Detail |
|---|---|
| Nama resmi | 個人事業の開業・廃業等届出書 |
| Diajukan ke | Kantor pajak setempat Anda (所轄税務署) |
| Batas waktu | Dalam waktu 1 bulan setelah memulai bisnis Anda |
| Biaya | Gratis |
| Apa yang Anda butuhkan | Kartu My Number atau kartu pemberitahuan + ID, stempel pribadi (hanko), formulir |
| Opsi online | Tersedia melalui eTax dengan kartu My Number |
Catatan Visa untuk Warga Asing
Mengajukan 開業届 TIDAK memberikan Anda izin untuk berwirausaha. Anda memerlukan status visa yang mengizinkan wirausaha (misalnya, Pasangan Warga Negara Jepang, Penduduk Tetap, Penduduk Jangka Panjang, Manajer Bisnis). Jika Anda memiliki visa Karyawan/Insinyur, pekerjaan lepas mungkin memerlukan "Izin untuk Terlibat dalam Aktivitas Lain" atau perubahan status.
Langkah 2: Pengembalian Biru vs Pengembalian Putih
| Fitur | 青色申告 (Pengembalian Biru) | 白色申告 (Pengembalian Putih) |
|---|---|---|
| Pengurangan khusus | Hingga ¥650,000 (dengan eTax + pembukuan ganda) | Tidak ada |
| Kerugian yang dibawa ke depan | Ya — hingga 3 tahun | Tidak |
| Pengurangan gaji keluarga | Ya (専従者給与) | Terbatas (hingga ¥860,000) |
| Pembukuan yang diperlukan | Pembukuan ganda (untuk pengurangan ¥650K) atau sederhana (untuk ¥100K) | Catatan pendapatan/biaya sederhana |
| Batas waktu pendaftaran | Dalam 2 bulan setelah pembukaan (atau sebelum 15 Maret untuk bisnis yang sudah ada) | Default — tidak perlu pendaftaran |
| Direkomendasikan untuk | Semua orang yang serius tentang freelancing | Hanya pendapatan sampingan yang sangat kecil |
Langkah 3: Pajak Konsumsi & Sistem Faktur
Poin Kunci:
- Pengecualian pajak konsumsi: Jika pendapatan Anda di bawah ¥10 juta dalam periode dasar (2 tahun sebelumnya), Anda dibebaskan dari mengumpulkan/membayar pajak konsumsi.
- Sistem Faktur (インボイス制度): Sejak Oktober 2023, bisnis perlu nomor pendaftaran Penerbit Faktur yang Terakreditasi agar klien mereka dapat mengklaim kredit pajak masukan.
- Apakah Anda harus mendaftar? Jika klien Anda sebagian besar adalah bisnis (B2B), tidak mendaftar berarti mereka tidak dapat mengurangi pajak konsumsi pada faktur Anda — membuat Anda kurang kompetitif. Jika klien Anda adalah konsumen (B2C), hal ini kurang penting.
- Tindakan transisi: Hingga September 2029, bisnis masih dapat mengklaim 80% (hingga 2026) dan kemudian 50% (hingga 2029) dari kredit pajak masukan pada faktur dari penjual yang tidak terdaftar.
Pengurangan Khusus Freelancer
```html| Pengurangan | Kualifikasi | Catatan |
|---|---|---|
| Kantor rumah (家事按分) | Sewa, utilitas, internet proporsional terhadap ruang kerja | Hitung berdasarkan rasio area atau rasio waktu |
| Peralatan | PC, meja, kursi, perangkat lunak, telepon | Barang di bawah ¥100,000 dapat sepenuhnya dibebankan; di atas ¥100,000 biasanya perlu disusutkan |
| Transportasi | Kereta, taksi, penerbangan untuk bisnis | Simpan kwitansi; catatan kartu IC dapat berfungsi sebagai bukti |
| Komunikasi | Tagihan telepon, internet, pos | Proporsi penggunaan bisnis saja |
| Pengembangan profesional | Buku, kursus, konferensi | biasanya perlu terkait dengan bisnis Anda |
| Premi asuransi | Asuransi Kesehatan Nasional, Pensiun Nasional | Sepenuhnya dapat dikurangkan sebagai pengurangan asuransi sosial |
| iDeCo / 小規模企業共済 | Rencana tabungan pensiun | Sepenuhnya dapat dikurangkan; alat pengurangan pajak yang kuat |
Diagram Alur Pengajuan Lengkap
Pertanyaan yang Sering Diajukan
``````htmlQ: Bisakah saya mengajukan 開業届 terlambat?
A: Ya — tidak ada sanksi untuk pengajuan 開業届 yang terlambat. Namun, jika Anda melewatkan tenggat waktu 青色申告 (2 bulan setelah pembukaan), Anda kehilangan manfaat pengembalian pajak biru untuk tahun itu dan biasanya harus menunggu hingga tahun berikutnya.
Q: Apakah saya perlu mendaftar untuk Sistem Faktur?
A: Itu tergantung pada klien Anda. Jika Anda bekerja terutama dengan bisnis (B2B), pendaftaran sangat dianjurkan agar klien Anda dapat mengklaim kredit pajak masukan penuh. Jika Anda melayani konsumen individu (B2C), dampaknya minimal.
Q: Software akuntansi apa yang berfungsi dalam bahasa Inggris?
A: freee memiliki dukungan bahasa Inggris sebagian dan populer di kalangan freelancer asing. Money Forward Cloud juga mendukung bahasa Inggris. Keduanya terintegrasi dengan eTax untuk pengajuan langsung dan menangani format pengembalian pajak biru.
Ingin menjadi freelancer di Jepang?
Seorang akuntan pajak berlisensi (税理士) dapat membantu Anda mengatur pembukuan, memaksimalkan pengurangan, dan menavigasi Sistem Faktur.
Pernyataan Penafian
※ Artikel ini hanya memberikan informasi umum dan tidak merupakan nasihat pajak. Aturan pajak berubah setiap tahun. Harap verifikasi peraturan terkini di kantor pajak lokal Anda atau konsultasikan dengan akuntan pajak berlisensi (税理士).
Terakhir diperbarui: April 2026.
