Mengajukan Pengembalian Pajak Anda (確定申告) di Jepang: Panduan Lengkap untuk Penduduk Asing
Bagi banyak penduduk asing di Jepang, sistem pajak bisa terasa membingungkan — terutama jika negara asal Anda memiliki pendekatan yang sangat berbeda. Panduan ini menjelaskan siapa yang perlu mengajukan pengembalian pajak (確定申告, kakutei shinkoku), kapan dan bagaimana melakukannya, serta potongan apa yang mungkin dapat Anda klaim.
Apakah Anda Perlu Mengajukan Pengembalian Pajak?
Anda Mungkin TIDAK Perlu Mengajukan Jika:
- Anda memiliki satu majikan yang melakukan penyesuaian akhir tahun (年末調整)
- Total gaji Anda di bawah ¥20.000.000
- Anda tidak memiliki penghasilan lain yang signifikan
Anda Kemungkinan PERLU Mengajukan Jika:
- Anda memiliki dua atau lebih majikan selama tahun pajak
- Anda akan meninggalkan Jepang secara permanen (harus mengajukan sebelum keberangkatan)
- Biaya medis Anda melebihi ¥100.000 (untuk mengklaim potongan)
- Anda telah memberikan sumbangan ふるさと納税 (pajak daerah) ke lebih dari 5 kotamadya, atau tidak menggunakan pengecualian satu atap
- Anda adalah wirausaha atau pekerja lepas
- Anda memiliki penghasilan sampingan melebihi ¥200.000
- Majikan Anda tidak melakukan penyesuaian akhir tahun
- Anda ingin mengklaim potongan yang tidak dicakup oleh penyesuaian akhir tahun (misalnya, potongan hipotek tahun pertama)
Penyesuaian Akhir Tahun vs. Pengembalian Pajak
| Fitur | Penyesuaian Akhir Tahun (年末調整) | Pengembalian Pajak (確定申告) |
|---|---|---|
| Siapa yang melakukannya | Majikan Anda | Anda (individu) |
| Kapan | November–Desember | 16 Februari – 15 Maret |
| Mencakup | Gaji dari satu majikan, potongan dasar | Semua sumber pendapatan, semua potongan |
| Biaya medis | Tidak termasuk | Dapat diklaim |
| Pajak daerah (5+ kotamadya) | Tidak termasuk | Dapat diklaim |
| Beberapa majikan | Hanya satu majikan | Harus digabungkan |
Tanggal dan Tenggat Waktu Penting
| Periode | Detail |
|---|---|
| Tahun pajak | 1 Januari – 31 Desember |
| Periode pengajuan | 16 Februari – 15 Maret tahun berikutnya |
| Klaim pengembalian | Dapat diajukan mulai 1 Januari (tidak perlu menunggu hingga 16 Februari) |
| Meninggalkan Jepang | Harus mengajukan sebelum keberangkatan atau menunjuk wakil pajak (納税管理人) |
Bagaimana Cara Mengajukan
Opsi 1: eTax (Pengisian Online)
Sistem eTax dari Badan Pajak Nasional memungkinkan pengisian secara online. Anda dapat mengaksesnya di e-tax.nta.go.jp.
Persyaratan:
- Kartu My Number + pembaca kartu yang kompatibel, ATAU
- Kartu My Number + smartphone dengan kemampuan NFC, ATAU
- ID dan kata sandi (diperoleh dengan mengunjungi kantor pajak secara langsung sekali)
Antarmuka utamanya dalam bahasa Jepang. "確定申告書等作成コーナー" (Pojok Persiapan Pengembalian Pajak) akan memandu Anda melalui proses langkah demi langkah.
Opsi 2: Secara Langsung di Kantor Pajak
Kunjungi kantor pajak setempat (税務署) selama periode pengisian. Bawa semua dokumen. Staf dapat membantu Anda mengisi formulir. Waktu tunggu biasanya lama selama periode puncak (awal hingga pertengahan Maret), jadi rencanakan dengan baik.
Cari kantor pajak Anda: Pencari Kantor Pajak NTA
Opsi 3: Melalui Pos
Anda juga dapat mengirimkan formulir yang telah diisi ke kantor pajak Anda. Ini kurang umum tetapi merupakan opsi jika Anda tidak dapat mengunjungi secara langsung.
Dokumen yang Anda Butuhkan
- 源泉徴収票 (Slip pajak pemotongan): Diterbitkan oleh majikan Anda pada bulan Januari
- Kartu My Number atau kartu pemberitahuan + ID foto
- Detail rekening bank untuk deposit pengembalian
- Struk untuk biaya medis, donasi, dll.
- Sertifikat pengurangan untuk asuransi, pensiun, dll.
- Pengembalian pajak tahun sebelumnya (jika tersedia, untuk referensi)
Pengurangan Umum untuk Penduduk Asing
| Pengurangan | Jumlah / Detail | Catatan |
|---|---|---|
| Pengurangan dasar (基礎控除) | Hingga ¥480,000 | Otomatis untuk pendapatan di bawah ¥25M |
| Pengurangan asuransi sosial (社会保険料控除) | Jumlah penuh yang dibayar | Asuransi kesehatan, pensiun, asuransi kerja |
| Pengurangan tanggungan (扶養控除) | ¥380,000–¥630,000 per tanggungan | Tanggungan luar negeri memerlukan bukti pengiriman (sejak reformasi 2023) |
| Pengurangan biaya medis (医療費控除) | Jumlah yang melebihi ¥100,000 | Simpan semua struk; mencakup biaya gigi, resep, dll. |
| Pengurangan asuransi jiwa (生命保険料控除) | Hingga ¥120,000 | Memerlukan sertifikat dari perusahaan asuransi |
| Pajak kota asal (ふるさと納税) | Jumlah donasi dikurangi ¥2,000 | Harus mengajukan jika 6+ kotamadya atau tidak ada pengecualian satu atap |
| Pengurangan pasangan (配偶者控除) | Hingga ¥380,000 | Pendapatan pasangan harus di bawah ¥480,000/tahun |
Bagian Khusus: ALTs dan Guru Bahasa Inggris
```htmlSituasi Umum untuk ALTs/Guru Bahasa Inggris
Program ALT JET: Majikan Anda (organisasi kontrak atau BOE) biasanya menangani penyesuaian akhir tahun. Anda biasanya tidak perlu mengajukan kecuali Anda memiliki pendapatan lain atau ingin mengklaim pengurangan tambahan.
Penugasan ALT (派遣): Jika Anda bekerja melalui perusahaan penugasan, mereka harus melakukan penyesuaian akhir tahun. Namun, jika Anda berganti perusahaan di tengah tahun, Anda mungkin perlu mengajukan sendiri.
Guru eikaiwa swasta dengan beberapa sekolah: Jika Anda memiliki pendapatan dari beberapa sekolah, Anda kemungkinan perlu mengajukan pengembalian pajak untuk mengonsolidasikan pendapatan Anda.
Les Privat / Freelance: Jika Anda mendapatkan pendapatan dari les privat, ini dianggap sebagai pendapatan lain (雑所得) atau pendapatan usaha (事業所得) dan harus dilaporkan jika melebihi ¥200,000.
Keluar dari Jepang di tengah tahun: Jika Anda meninggalkan Jepang sebelum bulan Desember, majikan Anda tidak dapat melakukan penyesuaian akhir tahun. Anda harus mengajukan pengembalian pajak sebelum keberangkatan (atau menunjuk seorang 納税管理人). Dalam banyak kasus, Anda mungkin berhak mendapatkan pengembalian dana.
Keluar dari Jepang: Prosedur Pajak Khusus
Jika Anda meninggalkan Jepang secara permanen:
- Ajukan pengembalian pajak Anda sebelum keberangkatan, mencakup pendapatan dari 1 Januari hingga tanggal keberangkatan Anda.
- Atau, tunjuk seorang perwakilan pajak (納税管理人) yang akan mengajukan atas nama Anda setelah Anda pergi.
- Serahkan 納税管理人届出書 (Pemberitahuan Perwakilan Pajak) ke kantor pajak Anda sebelum keberangkatan.
Langkah Pengajuan Secara Bertahap
Langkah 1: Kumpulkan 源泉徴収票 dari semua majikan (biasanya tersedia pada bulan Januari).
Langkah 2: Kumpulkan kwitansi dan sertifikat untuk pengurangan yang ingin Anda klaim.
Langkah 3: Kunjungi Pojok Persiapan NTA Online atau kunjungi kantor pajak lokal Anda.
Langkah 4: Masukkan informasi pendapatan Anda dari 源泉徴収票.
Langkah 5: Masukkan pengurangan Anda (biaya medis, asuransi, tanggungan, dll.).
Langkah 6: Tinjau pajak yang dihitung. Jika Anda membayar lebih, Anda akan menerima pengembalian dana.
Langkah 7: Kirim secara elektronik melalui eTax, atau cetak dan kirimkan di kantor pajak / melalui pos.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Apakah saya perlu mengajukan pengembalian pajak di Jepang?
Jika majikan Anda melakukan penyesuaian akhir tahun dan Anda tidak memiliki pendapatan lain, Anda umumnya tidak perlu mengajukan. Anda kemungkinan perlu mengajukan jika Anda memiliki beberapa majikan, meninggalkan Jepang di tengah tahun, ingin mengklaim pengurangan biaya medis, atau melakukan sumbangan pajak kota asal tanpa pengecualian one-stop.
Kapan periode pengajuan pajak?
16 Februari hingga 15 Maret, untuk pendapatan yang diperoleh di tahun kalender sebelumnya. Jika Anda hanya mengklaim pengembalian, Anda dapat mengajukan mulai 1 Januari.
Bisakah saya mengajukan pengembalian pajak saya dalam bahasa Inggris?
Sistem eTax dan sebagian besar formulir terutama dalam bahasa Jepang. Beberapa kantor pajak di daerah dengan populasi asing yang besar menawarkan dukungan multibahasa. Pertimbangkan untuk berkonsultasi dengan akuntan pajak dwibahasa (税理士).
Pengurangan apa yang dapat diklaim oleh penduduk asing?
Pengurangan dasar, pengurangan tanggungan (termasuk keluarga di luar negeri dengan batasan), pengurangan biaya medis, pengurangan asuransi sosial, pengurangan asuransi jiwa, dan sumbangan pajak kota asal ふるさと納税.
Sumber Daya Berguna
`````````- Badan Pajak Nasional (Bahasa Inggris)
- Sistem Online eTax
- Pojok Persiapan Pengembalian Pajak
- Temukan Kantor Pajak Lokal Anda
※ Informasi di situs ini hanya untuk referensi. Harap konfirmasi detail di kantor pemerintah setempat Anda.
